資産運用をグローバルに考える菊池ファイナンシャルグループ
用語解説
Registered Retirement Savings Planのこと。1957年より政府が導入した退職に備える貯蓄プランでカナダ歳入庁に登録されたものを言う。所得に応じて認められた一定限度額迄の積立金が所得控除できる点が特長。また、その運用益にも課税されず、複利で成長するので、効果的な資金運用が期待できる。
スタンダード＆プアーズ（スタンダード・アンド・プアーズ、Standard & Poor's、S&P）は、アメリカ合衆国に本社を置く投資情報会社。 企業（株式と債券の発行体）の信用力を調査研究して格付ける格付け機関として知られる。 出版社であるマグロウヒル社（The McGraw-Hill Companies）の子会社。1860年に創業。
S&P社の銀行格付けはAAA～CCまでの表示で表され、それぞれに（＋）と（－）記号がつく。「BB」「B」「CCC」「CC」に格付けされた発行体は投機的要素が強いとみなされる。この中で「BB」は投機的要素が最も低く、「CC」は投機的要素が最も高い事を示している。
| AAA | 債務を履行する能力は極めて高く、Ｓ＆Ｐ社の最上位の格付け |
| AA | 債務を履行する能力は非常に高く、最上位との格付けの差は小さい |
| A | 債務を履行する能力は高いが上位２つの格付けにに比べ事業環境や経済状況の悪化うけやすい |
| BBB | 債務を履行する能力は適切であるが事業環境や経済状況の悪化によって債務履行能力が低下する可能性がより高い |
一般に投資案件、金融機関の安全性を考える場合には、Ａ以上の格付けを取っている案件、機関を選択することが望ましいと言われている。
SWIFTコードとは、BICコードとも言い国際銀行間金融通信協会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications）が世界の銀行を特定するために定めたコードです。大半の銀行がこのSWIFTコードを持って、おり、受取人口座保有銀行のSWIFTコード（BICコード）がわかれば、より確実に外国送金をお届けすることができます。
国際投資信託、ミューチュアルファンドは主に銀行、証券会社、投資顧問会社が扱う投資信託商品。保険会社の扱うセグリゲーテッドファンドがある。
多くのオフショアバンクは、預貯金サービスだけでなく、Equity(株式投資)、Unit Trust(投資信託)、Bond（債券投資）、Insurance（生命保険、損害保険）、Forex(外国為替取引)等の総合的な金融サービスを提供している。また、一部の銀行では、プライベートバンクが行うような一任勘定取引も行っている。
タックスヘイブンと呼ばれる、非居住者の金融資産運用に対して租税環境を優遇している地域のこと。次の条件を満たした国や地域を指す。
- 税金が無税または低税率である
- 為替管理がなく、資金移動に制限がない
- 米英国法に基づき法律で銀行や信託の仕組みが整備されている
- 守秘義務が守られる体制が整備されている
カ～コ
文字通り海外にお金を送ること。銀行からの電信送金(Telegraph Transaction Remittance.T/T送金)が一般的である。銀行により手数料が違うので注意が必要なことと、着金が確認できるまで、銀行より貰う控えをとって置くことが重要。万が一、着金確認できない場合には、銀行の記録Ｎｏ(T/T No)を先方に伝え、資金移動のTrace(追跡)をして貰うと良い。
ある通貨を別の通貨に交換する際にその価値が変動すること、またはその可能性。 具体的に言えば、C$＝80円の為替レートで、1万円を円からC$に交換した場合、C$125となる。 C$＝100円のレートで1万円を円からC$に交換した場合、C$100に しかならない。 つまり同じ1万円でもC$25分も目減りしてしまう。逆に差益を得ることもあるが、差損と同様に為替リスクという。
スタンダード＆プアーズ社、Moody’s等の格付け機関は、発行体からの依頼により、経営陣とのミーティング、財務分析、業界分析などを行い、その発行体の信用度をある一定の基準に基づいて、「Aaa」「AAA」などの記号で評価する。この「Aaa」「AAA」などと付けられた評価を格付けという。この格付けは公表され、投資家が債券などへの投資を行なう際の参考データとなるほか、株価にも影響を与えることがある。
商取引を行う際に契約主体となる人。保険契約の場合は、保険会社と保険契約を結ぶ人となる。契約者は、契約の変更をはじめ、その保険に関する一切の権利を有する。契約者は全ての権利をもつ一方、保険料の支払いなど、その保険の一切の義務を負うことになる。
入国管理法並びに移民法（国により名称は異なります）により定義される概念で、法人または個人の主たる居住地（所在地）がどこにあるかということを示す。 法人または個人がその居住地（所在地）に183日以上居る場合は、居住者となる。居住者/非居住者の区別は税法上の区別でもあり一般的には主たる居住地に年間183日未満しか滞在し ていない場合は、非居住者となり、税法上の優遇を受けることも可能である。一般的にオフショア金融センターにおいては、非居住者に対して租税上の優遇措置が執られている。
資産の運用を一国だけでは無く、資産形成に有利で安全な商品を販売している主に、オフショア金融センターを中心とした地域より選択し、同時に危険度の少ない各国の商品を組み合わせて資産を運用すること。個人資産の運用に関しては資産運用に精通した信頼できるコンサルタントの存在が不可欠である。
一般的に国税庁、税務署が嫌がる言葉。税法の趣旨に基づき、合法的に節税を行う為に取られる対策を言う。専門家の助言に基づき、企業、資産家等が行っている事が一般的。払うべき税金を払い、払わなくて良い税金は払わないというのが税務対策の基本。
セグリゲーテッドファンドとは、生命保険会社が運用する投資信託商品のこと。投資家より集められた資金は、生命保険会社の一般資産より分離して管理されるため、セグリゲーテッドファンド（分離された資産）という。一般的にミューチュアルファンドに比較して投資家の保護に優れ、満期時または契約者の死亡時には元金の最低75％の保障が法律により義務付けられている。
ゼロクーポン債とは、利払いのない債券のこと。クーポンとは利子を受け取るための券のこと。ゼロクーポンとは、名前どおり利子がないこと。その代わりに、額面よりも割り引いた価格で販売されて、償還時に得られる償還差益が収益となる。保有期間中の利払いはないが、払い込み金額が少ない点がメリットである。
生命保険に加入されていた方が死亡され御遺族の方がその死亡保険金を受け取る場合には、一般的には相続税のみなし課税の上限税率は50%となっており受け取り保険金額の50%を税金として支払わなければならないこともある。
タ～ト
タックスヘイブンとは、何らかの軽課税環境が設けられており、政府による規制が最小限に設定されている地域、または国のこと。一般に良く知られているのは、香港、シンガポール、スイ ス、ルクセンブルグ、パナマ等があげられるが、これらだけではなく、一般的にタックスヘイブンと言われている地域、国は世界中に40箇所程度ある。
ナ～ノ
認証とは、その文章が正真である事を日本国又は書類提出当該国の領事により証明してもらうこと。認証が必要な文書が私文書である場合は、まず私文書について公証役場において公証人による公証を受け、さらにその公証人の所属する法務局長による公証人押印証明を受けてから、外務省で認証してもらうこと。
カナダ政府公認の奨学金プラン（Canadian Scholarship Trust Foundation)が販売していたカナダ国外居住者向け奨学金プラン。現在はバミューダ島居住者以外への販売を取りやめており、プランの運用はOEF基金が行っている代替商品としてＳＴＩ学資積立プラン（Students Trust International）がある。
日本の保険業法の管理下に無い、日本に営業拠点等を持たない外国法人の保険会社のこと。日本の金融庁の免許を受けた外国資本の保険会社は日本に営業拠点を持っており、保険業法の管理下にある。非免許の意味合は、日本に営業拠点を持っているかいないかの差である。
