用語解説

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海外送金に利用できる銀行コードです。 銀行コードは各国によって呼び名が違いますが、ABAコードとは、9桁からなるアメリカの銀行コードです。

連邦政府の発行する債券のこと（国債と同義語）また、州政府の発行する債券のことをSlipとも言う。これらの債券は紙（契約書）で保管されるが、これをCouponとも言う。

英領バージン諸島（ＢＶＩ）、カリブ海に在る島、世界で有名な避暑地（フロリダより飛行機で１時間半）

Canadian Scholarship Trust Foundation、 1960年に設立されたカナダ最大級の学資積立プランを取扱う非営利団体（42％のシェア）

Group of Seven 先進７カ国・日本・アメリカ・イギリス・カナダ・フランス・ドイツ・イタリア

歯科、薬、超過医療保険のこと。カナダ在住者向け医療保険プラン

世界の資本市場で発行される債券の発行体を対象に信用格付け調査、情報サービスを提供する格付け会社

STI学資積立プランを管理しているオショネシー・エジュケーション・ファンデーション（O.E.F.）

Registered Educational Savings Plan、 カナダ政府公認の学資資金積立プラン

Registered Retirement Savings Planのこと。1957年より政府が導入した退職に備える貯蓄プランでカナダ歳入庁に登録されたものを言う。所得に応じて認められた一定限度額迄の積立金が所得控除できる点が特長。また、その運用益にも課税されず、複利で成長するので、効果的な資金運用が期待できる。

スタンダード＆プアーズ（スタンダード・アンド・プアーズ、Standard & Poor's、S&P）は、アメリカ合衆国に本社を置く投資情報会社。 企業（株式と債券の発行体）の信用力を調査研究して格付ける格付け機関として知られる。 出版社であるマグロウヒル社（The McGraw-Hill Companies）の子会社。1860年に創業。

Ｓ＆Ｐ社の銀行格付けはＡＡＡ～ＣＣまでの表示で表され、それぞれに（＋）と（－）記号がつく。「BB」「B」「CCC」「CC」に格付けされた発行体は投機的要素が強いとみなされる。この中で「BB」は投機的要素が最も低く、「CC」は投機的要素が最も高い事を示している。

一般に投資案件、金融機関の安全性を考える場合には、Ａ以上の格付けを取っている案件、機関を選択することが望ましいと言われている。

Students Trust International

SWIFTコードとは、BICコードとも言い国際銀行間金融通信協会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications）が世界の銀行を特定するために定めたコードです。大半の銀行がこのSWIFTコードを持って、おり、受取人口座保有銀行のSWIFTコード（BICコード）がわかれば、より確実に外国送金をお届けすることができます。

信託契約のこと。契約者依頼を受け、第三者的、中立的な立場で信託契約に基づき安全に資産を管理する。万が一、契約団体が破産したような場合においても信託財産はその債権者より保護される。

収入金額―収入を得るために支出した費用―特別控除額〔最高50万円〕＝一時所得の金額となり、この1/２に相当する金額を他の所得などと合計した金額が課税対象となる

国際投資信託、ミューチュアルファンドは主に銀行、証券会社、投資顧問会社が扱う投資信託商品。保険会社の扱うセグリゲーテッドファンドがある。

多くのオフショアバンクは、預貯金サービスだけでなく、Equity(株式投資)、Unit Trust(投資信託)、Bond（債券投資）、Insurance（生命保険、損害保険）、Forex(外国為替取引)等の総合的な金融サービスを提供している。また、一部の銀行では、プライベートバンクが行うような一任勘定取引も行っている。

タックスヘイブンと呼ばれる、非居住者の金融資産運用に対して租税環境を優遇している地域のこと。次の条件を満たした国や地域を指す。

1. 税金が無税または低税率である
2. 為替管理がなく、資金移動に制限がない
3. 米英国法に基づき法律で銀行や信託の仕組みが整備されている
4. 守秘義務が守られる体制が整備されている

文字通り海外にお金を送ること。銀行からの電信送金(Telegraph Transaction Remittance.T/T送金)が一般的である。銀行により手数料が違うので注意が必要なことと、着金が確認できるまで、銀行より貰う控えをとって置くことが重要。万が一、着金確認できない場合には、銀行の記録Ｎｏ(T/T No)を先方に伝え、資金移動のTrace(追跡)をして貰うと良い。

ある通貨を別の通貨に交換する際にその価値が変動すること、またはその可能性。 具体的に言えば、C$＝80円の為替レートで、1万円を円からC$に交換した場合、C$125となる。 C$＝100円のレートで1万円を円からC$に交換した場合、C$100に しかならない。 つまり同じ1万円でもC$25分も目減りしてしまう。逆に差益を得ることもあるが、差損と同様に為替リスクという。

クーポンとは、債券についている利息を受け取るための券。

Bond (国債)を参照のこと。

スタンダード＆プアーズ社、Moody’s等の格付け機関は、発行体からの依頼により、経営陣とのミーティング、財務分析、業界分析などを行い、その発行体の信用度をある一定の基準に基づいて、「Aaa」「AAA」などの記号で評価する。この「Aaa」「AAA」などと付けられた評価を格付けという。この格付けは公表され、投資家が債券などへの投資を行なう際の参考データとなるほか、株価にも影響を与えることがある。

商取引を行う際に契約主体となる人。保険契約の場合は、保険会社と保険契約を結ぶ人となる。契約者は、契約の変更をはじめ、その保険に関する一切の権利を有する。契約者は全ての権利をもつ一方、保険料の支払いなど、その保険の一切の義務を負うことになる。

保険加入に際して受けていただく全般的な健康診断のこと、。但し、北米における保険加入に際しての健康診断に関しては、日本のそれよりはるかに厳密に行われる。

入国管理法並びに移民法（国により名称は異なります）により定義される概念で、法人または個人の主たる居住地（所在地）がどこにあるかということを示す。 法人または個人がその居住地（所在地）に183日以上居る場合は、居住者となる。居住者/非居住者の区別は税法上の区別でもあり一般的には主たる居住地に年間183日未満しか滞在し ていない場合は、非居住者となり、税法上の優遇を受けることも可能である。一般的にオフショア金融センターにおいては、非居住者に対して租税上の優遇措置が執られている。

資産の運用を一国だけでは無く、資産形成に有利で安全な商品を販売している主に、オフショア金融センターを中心とした地域より選択し、同時に危険度の少ない各国の商品を組み合わせて資産を運用すること。個人資産の運用に関しては資産運用に精通した信頼できるコンサルタントの存在が不可欠である。

Trustの項を参照のこと。

契約者依頼を受けて、信託法に準拠した信託管理会社が管理する資産（財産）のこと。契約者の破綻、破産等においてもこの財産に関しては、信託法により第三者に対して保護される。

Trustの項を参照のこと。

一般的に国税庁、税務署が嫌がる言葉。税法の趣旨に基づき、合法的に節税を行う為に取られる対策を言う。専門家の助言に基づき、企業、資産家等が行っている事が一般的。払うべき税金を払い、払わなくて良い税金は払わないというのが税務対策の基本。

セグリゲーテッドファンドとは、生命保険会社が運用する投資信託商品のこと。投資家より集められた資金は、生命保険会社の一般資産より分離して管理されるため、セグリゲーテッドファンド（分離された資産）という。一般的にミューチュアルファンドに比較して投資家の保護に優れ、満期時または契約者の死亡時には元金の最低75％の保障が法律により義務付けられている。

ゼロクーポン債とは、ゼロクーポン債利払いのない債券のこと。クーポンとは利子を受け取るための券のこと。ゼロクーポンとは、名前どおり利子がないこと。その代わりに、額面よりも割り引いた価格で販売されて、償還時に得られる償還差益が収益となる。保有期間中の利払いはないが、払い込み金額が少ない点がメリットである。

総合保険代理社は特定の保険会社に属さず、独立した機関として顧客のニーズに一番適した保険を提案することができる。

生命保険に加入されていた方が死亡され御遺族の方がその死亡保険金を受け取る場合には、一般的には相続税のみなし課税の上限税率は５０％となっており受け取り保険金額の５０％を税金として支払わなければならないこともある。

タックスヘイブンとは、何らかの軽課税環境が設けられており、政府による規制が最小限に設定されている地域、または国のこと。一般に良く知られているのは、香港、シンガポール、スイ ス、ルクセンブルグ、パナマ等があげられるが、これらだけではなく、一般的にタックスヘイブンと言われている地域、国は世界中に40箇所程度ある。

投資信託とは、多くの投資家より資金を集め、まとまった資金としてそれを、債券、株式市場等に投資を行い利益を追求する商品。投資であるので、必ずしも利益が出るとは限らず、損をすることもある。

認証とは、その文章が正真である事を日本国又は書類提出当該国の領事により証明してもらうこと。認証が必要な文書が私文書である場合は、まず私文書について公証役場において公証人による公証を受け、さらにその公証人の所属する法務局長による公証人押印証明を受けてから、外務省で認証してもらうこと。

アメリカ東海岸に接した世界で有名な避暑地、オフショア金融センターとして知られている。

カナダ政府公認の奨学金プラン（Canadian Scholarship Trust Foundation)が販売していたカナダ国外居住者向け奨学金プラン。現在はバミューダ島居住者以外への販売を取りやめており、代替商品としてＳＴＩ学資積立プラン（Students Trust International）がある。

保険会社と契約者が結んだ契約の上で、その人の生死や疾病が対象となっている人のこと。

日本の保険業法の管理下に無い、日本に営業拠点等を持たない外国法人の保険会社のこと。日本の金融監督庁の免許を受けた外国資本の保険会社は日本に営業拠点を持っており、保険業法の管理下にある。非免許の意味合は、日本に営業拠点を持っているかいないかの差である。

全世界126カ国に展開する金融情報サービス会社。投資情報、マー ケット情報を発信している。

債券、定期を主にした投資信託

イギリスとスコットランドの間にある小島、世界的に有名なオフショア金融センター

ミューチュアル・ファンドとは、銀行、信託銀行、証券会社、投資会社が販売する投資信託商品のこと。投資信託商品とも言う。

ヨーロッパ連合の域内の共通通貨単位

資元本に対する収益の割合を利回りと呼ぶことに対し、額面金額に対する年当たりの利子の割合を利率という。

利率が額面金額に対する利子の割合であるのに対し、投資元本に対する収益の割合が利回りと呼ばれる。利回りとは、通常、最終利回りを意味し、投資者が最終償還期限まで債券を保有した場合の年利子と1年当たりの償還差損益の合計額の投資元本に対する割合をいう。